营运资金管理的内容则主要包括现金、应收账款、存货和应付账款的管理。记账报税有汇嘉
       现金管理——是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金，狭义的现金指库存现金；广义的现金是指除了库存现金外，还包括银行存款、银行本票和银行汇票存款等交易性投资。现金是用于企业支付的，因此，拥有足够的现金是企业降低财务风险、增强企业资产的流动性和债务的可清偿性等方面的重要考虑。但同时，现金属于非盈利资产，即使是存入银行或是投资于短期证券，收益率也非常低。因此，企业必须合理确定现金持有量，使现金收支在数量上和时间上有保证并且相互衔接，以便在保证企业经营活动所需现金的同时，尽量减少企业闲置的现金数量，提高资金收益率。现金管理主要涉及最佳现金持有量的确定和现金的日常管理。
         应收账款的管理——是指企业因对外赊销产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务的单位收取的款项，也就是企业对客户提供的商业信用。在信用社会中，企业提供商业信用能起到促进销售，加快存货周转的作用。但同时，企业应收账款会给企业带来管理成本和坏账风险。企业应收账款的管理也是在应收账款所带来的风险、成本和收益中的权衡，以取得最好的契合点。
      存货的管理——是指企业在日常生产经营过程中为生产或销售而储备的物资。企业持有存货是实现经营目标的重要保证，但同时也带来相应的管理成本。具体表现在，一方面，企业持有充足的存货，有节约采购费用与生产时间、迅速地满足客户各种订货要求、规避存货价格上涨风险的作用；另一方面，存货的增加必然要占用更多的资金，使机会成本、存货的储存与管理费用增加，影响企业获利能力的提高。存货的管理主要包括对采购时间、采购批量的测算；日常的组织和管理等方面。
       应付账款的管理——主要体现在企业与供应商之间业务往来账款的管理上。在应付账款的管理中，以采购发票、其他应付的票据等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的往来款项，处理应付款项的支付、转账等情况，同时实现票据处理等功能。工商注册