1、检查现金日记账、总账及会计报表现金项目，核对余额是否相符。
2、盘点清查日实有库存现金，填写现金盘点表。
3、将原账面数与盘点数比较，如有差额，分析其成因，属于账务处理错误的，作会计技术性差错处理，调整原账面数；非属于账务处理错误的，为清查差异。
4、若有充抵库存现金的借条、未提现金支票、未作报销的原始凭证，需在清查表中备注说明。
5、对于非记账本位币的现金，检查其采用的折算汇率是否正确。
【银行存款】
1、检查银行存款日记账、总账及会计报表银行存款余额，并核对是否相符。2、取得每个银行存款账户的对账单，分别编制银行存款余额调节表，如银行存款日记账与对账单有差额并且是未达账项所致，应逐笔落实未达账项的形成原因、时间、金额以及资产清查基准日后的进账情况，对长期挂账的未达账项应查明原因，或取得相关依据后进行处理，属于账务处理错误的，作会计技术性差错处理，调整原账面数；非属于账务处理错误的，为清查变动数；如银行存款日记账与对账单有差额并且非未达账项所致，应作会计技术差错处理，调整原账面数。
3、对定期存款或限定用途的存款要查明情况，在清查表中的备注说明。
4、对于非记账本位币的银行存款，检查其采用的折算汇率是否正确。
【有价证券】
1、检查明细账、总账及会计报表数，核对余额是否相符。
2、盘点库存有价证券，并编制盘点表，确定其权属，并倒轧截止2006年12月31日余额即盘点倒轧数。
3、将原账面数与盘点倒轧数比较，如有差额，分析其成因，属于账务处理错误的，作会计技术性差错处理，调整原账面数；非属于账务处理错误的，为清查变动数。
【暂付款、应收账款、预付账款、其他应收款】
1、检查明细账、总账数及会计报表数，核对余额是否相符、方向是否正确。货币资金
2、对账：应收（暂付）外部单位款项应可采取包括发函询证在内的方法，确认余额；对应收（暂付）内部单位款项应主动与对方对账。对于无法与对方确认的金额，应查明原因，属于账务处理错误的，应作会计技术性差错处理，调整原账面数；对于预计无法收回的金额，应由中介机构出具经济鉴证确认损溢，作清查变动处理。
3、对于备用金，可参照现金的方法确认余额。
4、编制账龄分析表。
【材料（库存材料）、产成品】
1、检查库存材料（库存材料）、产成品的明细账、总账数及会计报表数，核对余额是否相符。2、检查财务部门材料（库存材料）、产成品明细账余额与物资管理部门的登记账余额进行核对。
3、盘点清查日实有材料（库存材料）、产成品，填写材料（库存材料）、产成品盘点表，并倒轧截止2006年12月31日余额即盘点倒轧数。
4、将原账面数与盘点倒轧数比较，如有差额，分析其成因，属于账务处理错误的，作会计技术性差错处理，调整原账面数；非属于账务处理错误的，为清查变动数
【固定资产明细账】
1、检查固定资产的分类是否正确。2、检查明细账数、总账数及会计报表余额，核对是否相符。
3、盘点清查日固定资产，填制固定资产电子卡片，并倒轧截止2006年12月31日余额即盘点倒轧数。
4、将原账面数与盘点倒轧数比较，如有差额，分析其成因，属于账务处理错误的，作会计技术性差错处理，调整原账面数；非属于账务处理错误的，为清查变动数。
【应缴预算款、应缴财政专户款】
1、检查应缴预算款的明细账、总账数及会计报表数余额，并核对相符。2、检查各项目的行政事业单位收款收据及上缴财政的一般缴款书，复核应缴未缴数金额。
3、将原账面数与收款收据合计数或一般缴款书比较，如有差额，分析其成因，属于账务处理错误的，作会计技术性差错处理，调整原账面数；非属于账务处理错误的，为清查变动数。
4、编制应缴预算款、应缴财政专户款清查明细表。
【暂存款、应付账款、预收账款、其他应付款】
1、检查明细账、总账数及会计报表数，核对余额是否相符、方向是否正确。2、对账：应付（暂存）外部单位款项应可采取包括发函询证在内的方法，确认余额；对应付（暂存）内部单位款项应及时处理对方单位对账。对于无法与对方确认的金额，应查明原因，属于账务处理错误的，应作会计技术性差错处理，调整原账面数；对于预计确实无需支付的金额，可由中介机构出具经济鉴证确认损溢，作清查变动处理。
3、编制账龄分析表。
【固定基金】
1、检查明细账、总账数及会计报表数，核对是否相符。2、检查固定基金是否与固定资产金额相符。
▲根据上述核对，编制一张明细单，清晰反映出所记账项是否真实、准确，是否漏记多记错记，为以后做帐的时候延续条理清楚。